Bijlage IV Reserves en voorzieningen

In de voorliggende meerjarige staat van reserves en voorzieningen, zijn enkele toevoegingen en onttrekkingen meegenomen, waarover wij u middels de Finrap 2020 nog willen laten besluiten.

Toelichting
Algemene Reserve

- Toevoegingen
• Bij de  vorming van de bestemmingsreserve Parkeerfonds conform raadsbesluit
  2017-009  wordt er in 2021 € 114.000 toegevoegd.
• De rente opslag Brightland Campus is conform raadsbesluit 2019-044 toegevoegd, vanaf 2021 € 148.000 per jaar.
• De bespaarde rente bedraagt:
- 2021 € 1.835.000
- 2022 € 1.782.000
- 2023 € 1.790.000
- 2024 € 2.067.000
• In de voorliggende begroting wordt het begrotingsoverschot ter versterking van het weerstandsvermogen toegevoegd aan de Algemene reserve:
- 2021 € 1.029.000
- 2022 € 409.000
- 2023  € 1.090.000
- 2024 € 0

Algemene Grondreserve
- Onttrekkingen
Er vindt een overheveling plaats naar de voorziening ‘Nadelig exploitatieresultaat’ in 2021 € 935.000, in 2022 € 929.000, in 2023 € 694.000 en in 2024 €  135.000 ter dekking van verwachte toekomstige nadelige resultaten op majeure projecten.
Post onvoorzien wordt vastgesteld op € 1.000.000 in 2021 t/m 2024.
Voor investering  in het team wordt in 2021 en 2022 € 500.000 onttrokken.
- Toevoegingen
De geactualiseerde rentecomponent bedraagt in
• 2021 € 1.156.000,
• 2022 € 1.180.000
• 2023 € 961.000
• 2024 € 380.000.
Het resultaat op overtollige gronden wordt vastgesteld in 2021 op € 750.000, in 2022 € 500.000 en in 2023 en 2024 elk € 250.000.
Het resultaat op overtollig vastgoed wordt vastgesteld in 2021 op € 300.000 en in 2022 op € 500.000.
Op de exploitatie is een positief resultaat toegevoegd in 2021 € 1.000.000.
Reserve Kennisinfrastructuur
- Toevoegingen
Vanaf 2018 een structurele storting in de reserve van € 70.000 t.b.v. de ontwikkeling in het onderwijs.

Reserve Arbeidsmarktbeleid regio

- Toevoegingen

Om de regiefunctie van de centrumgemeente, voor de samenwerking en de gezamenlijke publieke werkgeversdienstverlening in de arbeidsmarktregio’s duurzaam te ondersteunen en versterken wordt in 2021 toegevoegd € 385.000, vanaf 2022 jaarlijks € 399.000.

Reserve Bodem gelden
- Onttrekkingen
Ter dekking van de uitgaven met betrekking tot bodemsanering  wordt in 2021
€ 274.000 onttrokken. In 2022 valt € 600.000 vrij voor het (extra) beschikbaar stellen van middelen t.b.v. circulair en duurzaam en de Herbestemming Samenlevingsagenda.

Reserve Agiostorting Greenport Venlo
- Onttrekkingen
In de meerjarenraming van BV Campus zijn agiostortingen opgenomen van € 2,4 miljoen in 2021 en € 2 ton in 2022. Voor aandeelhouder Venlo bedraagt het aandeel in de stortingen 24% (€ 576.000 resp. € 48.000), te dekken uit de reserve Agiostortingen Campus BV.

Reserve Circulaire hoofdstad
-Toevoegingen
Om activiteiten daadwerkelijk te kunnen realiseren en continueren wordt in 2021  
€ 500.000 toegevoegd aan de reserve.
- Onttrekkingen
Inzet middelen circulair en duurzaam in 2021 € 600.000 ( € 350.000 + additioneel  € 250.000) en in 2022 € 250.000.

Reserve Woonwagenlocatie
- Onttrekkingen
Ter dekking van de verwachte resultaten na afstoten woonwagenlocaties wordt er in 2022 € 971.000 onttrokken.

Reserve Regiodeal 1e tranche
- Onttrekkingen
Bij de vaststelling van de kadernota 2021 is aandacht gevraagd voor de ambities zoals die staan opgenomen in regionale strategische visie en de vertaling daarvan in de regionale investeringsagenda en de regiodeal. Bij de bestemming van het rekeningresultaat 2019 is incidenteel €2 miljoen gereserveerd als bijdrage aan deze opgave. Deze wordt in 2021 aan de reserve onttrokken t.b.v. regiodeal 1e tranche.

Reserve Coronafonds t.b.v. gemeenschapsaccommodaties , sport- en culturele verenigingen en herijking subsidies
- Toevoegingen
In 2021 t/m 2023 wordt het begrotingsresultaat gestort in de reserve ter aanvulling van de  subsidiemiddelen tot het oorspronkelijk niveau van deze coalitieperiode in relatie tot herijking subsidies.
2021 € 174.000
2022 € 222.000
2023 € 129.000
- Onttrekkingen
In 2021 € 772.000 in te zetten voor gemeenschapsaccommodaties, culturele verenigingen en sportverenigingen met financiële problemen als gevolg van de Coronacrisis en hieruit tevens voor het jaar 2021 en volgend een financieel vangnet in te stellen voor de gevolgen van de herijking van het subsidiestelsel tot het oorspronkelijk niveau van deze coalitieperiode.

Reserves Afschrijving Activa - Cumulatieve Afschrijving activa
Conform de wettelijke kaders wordt het eigen vermogensbestanddeel van
investeringen met een economisch nut (welke geheel of gedeeltelijk worden
gedekt uit bestemmingsreserves) overgeheveld naar de reserve ‘Afschrijvingen’.
Gedurende de diverse afschrijvingstermijnen valt vervolgens het corresponderende
(door de raad vastgestelde) bedrag vrij uit deze reserve ter dekking van de
afschrijvingslast van het betreffende actief. Met andere woorden: het gaat hier om
meerjarige cumulatieve onttrekkingen ter dekking van afschrijvingslasten.
- Onttrekkingen
In 2024 wordt € 243.000 onttrokken uit de reserve cumulatieve afschrijving activa, ter dekking van de afschrijvingslasten Kazernekwartier.
- Toevoegingen
In 2023 wordt € 7.294.000 gestort vanuit de inkomensreserve Kapitaallasten Kazernekwartier.

Reserve Kapitaallasten Kazernekwartier

Reserve Kapitaallasten Kazernekwartier
In 2020 is conform raadsbesluit 2020-002 een nieuw financieel raamwerk Kazerne Kwartier vastgesteld. De investeringen in de openbare ruimte Kazernekwartier (verharding, groen en Fort) worden geactiveerd en de meerjarige rentelasten worden ten laste gebracht van de genoemde reserve.
- Onttrekkingen
Ter dekking van de rentelasten vind in 2021 een onttrekking plaats van € 263.000, in 2022 € 291.000, in 2023 € 341.000 en in 2024 € 152.000.
In 2023 vind een storting plaats in de Reserve afschrijving van € 7.294.000, ter dekking van de afschrijvingslasten.
- Toevoegingen
In 2021 bedraagt de toevoeging € 1.888.000, in 2022  € 1.608.000,  in 2023 € 1.985.000 en in 2024 € 2.037.000. De rentecomponent bedraagt in 2021 € 192.000,  in 2022 € 248.000, in 2023 € 298.000 en in 2024 € 139.000.

Egalisatiereserve Fondsvorming havengelden
- Onttrekkingen
Ter dekking van de uitgaven met betrekking tot Uitvoeringsagenda Havenvisie wordt in 2021 € 75.000 onttrokken.

Egalisatiereserve Middelen derden door substitutie
- Toevoeging
Gezien het mogelijk grillige verloop van eventueel  beschikbare subsidieregeling  wordt in 2021 € 250.000 gestort in de egalisatie reserve.

Egalisatiereserve Middelen derden door substitutie
Doelstelling
Het egaliseren van meer- of minderopbrengsten verwerving derde geldstromen dan het in de meerjarenbegroting. De omvang van de egalisatiereserve heeft een plafond van maximaal € 250.000.  
Onderbouwing
Verwerving van derde geldstromen is opgenomen in het coalitieprogramma en onderdeel van de financiële strategie. Het maakt onderdeel uit van het programma Grenzeloos Venlo. Als onderdeel van de verdere versterking van het programmatisch werken zien wij kansen om derde geldstromen te koppelen aan de realisatie van onze doelstellingen. Reeds in de begroting gedekte middelen voor projecten, activiteiten en werkzaamheden worden vervangen door bijdragen van derden (andere partijen). Het gaat hierbij om substitutie van middelen.

Voorziening Basis op orde Openbare Ruimte
Doelstelling
Het op orde krijgen van de basis openbare ruimte..
Onderbouwing
Onderzoek naar de huidige staat van ons groen laat zien dat 40 % van een matig tot slechte kwaliteit is. Landelijk gezien is 10 % acceptabel en beheersbaar. Om kapitaalvernietiging te voorkomen moet de basis op orde worden gebracht en gehouden. Daarom is de komende jaren een inhaalslag noodzakelijk. Hiervoor is een (concept)beheerplan opgesteld, vooruitlopend op de op te stellen Integrale Visie Openbare Ruimte (IVOR) en het Integraal Beheerplan Openbare Ruimte (IBOR).

Conform de BBV-notitie Materiële Vaste Activa is er sprake van achterstallig onderhoud: er wordt niet (meer) voldaan aan het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau of wettelijke normen. Dit geeft aanleiding voor herstel en kan leiden tot schade (hogere herstelkosten = kapitaalvernietiging) en/of onveilige situaties. Conform de richtlijnen in de BBV-notitie dient het achterstallig onderhoud zo spoedig mogelijk doch uiterlijk binnen een redelijke termijn hersteld te worden. Dit herstel van het achterstallig onderhoud wordt aangemerkt als een verplichting waarvan de omvang, door middel van een inventarisatie en een financiële vertaling van het achterstallig onderhoud, redelijkerwijs in te schatten is. Op basis van artikel 44 lid 1a BBV wordt daartoe een voorziening gevormd.